جدول المحتويات
تعريف التأجير التمويلي
الكثير يسأل ما هو التأجير التمويلي ولا يعلم الهدف والغاية الفعلية منه؛ فمن حيث المفهوم هو عبارة عن نوع من أنواع التمويل المعتمدة على الأصل؛ نظراً لأنه عقد يحق بموجبه للعميل وهو الطرف المستأجر الانتفاع بالأصل وهو الشيء المأجور بحسب اختياره، وذلك مقابل أقساط يتم الاتفاق على دفعها خلال مدة زمنية معينة يتم إعطاؤها إلى المؤجر، وبموجب هذا العقد يُسمح بانتقال ملكية المأجور من المُجر إلى المستأجر عند نهاية مدة التأجير وبشكل تلقائي أو مقابل مبلغ معين تم الاتفاق عليه، مع إمكانية شراء المستأجر للمأجور خلال فترة العقد، أو تجديد العقد وبشروط جديدة.
ما هي مزايا التأجير التمويلي
يتميز عقد التأجير التمويلي بقدرته على توفير فرصة للمنشآت بالحصول على آليات ومعدات لازمة دون حاجتها للاستثمار بمبلغ كبير من رأس مالها، فضلاً عن تمكين الأفراد من تمتلك العقارات؛ مثل: الأراضي والشقق بنظام الإجارة، ومن أبهم وأبرز مزايا التأجير التمويلي يُذكر ما يلي:
- عبارة عن أداة تمويلية إسلامية تتيح تمويل جميع الأصول الثابتة دون سقف، ومن خلال ضمانات قليلة؛ على رأسها الأصل الذي سيتم تأجيره.
- إمكانية وصول حجم التمويل إلى 100% من قيمة الأصل الإجمالية.
- تناسب فترة التأجير مع عمر الأصل المؤجر الإنتاجي، فضلاً عن إمكانية تجديد عقد التأجير لغايات تحديثه هذا الأصل سواء قبل أو بعد انتهاء فترة العقد.
- تناسب أقساط التأجير مع التدفقات النقدية التي يتم توقعها من الأصل المؤجر، والمرونة العالية في السداد.
- السهولة والسرعة في إجراءات الاتفاق والعقد وما إلى ذلك.
- المحاولة قدر الإمكان بتجنيب العميل تحمّل أي مخاطر مرتبطة بملكية الأصل المؤجر.
- منح المستأجر خيار شراء الأصل المؤجر أو إعادته إلى المؤجّر عند انتهاء مدة العقد، وذلك بغض النظر عن قيمته عند الشراء.
- انتقال عقد التأجير من عميل إلى آخر خلال مدته أو بعد انتهائها، ودون أي رسوم لنقل الملكية.
- محاولة تخفيف العبء المالي على المستأجر في تسديد المصاريف المتعلقة بالأصل، من صيانة وتأمين وما إلى ذلك، وإضافتها كمبلغ ثابت على القسط.
- في حال تأجير السيارات والآليات، يتم تقديم خدمة السيارة البديلة، وكذلك إدارة الأساطيل.
من هم الفئات المستهدفة للتأجير التمويلي
يستهدف هذا النوع من أنواع التمويل، التي تقدمه العديد من المؤسسات المالية في مختلف الدول، عدداً من الفئات، تتمثل فيما يلي:
- المصانع والشركات والمؤسسات باختلاف أشكالها القانونية ونشاطها التجاري أو الاستثماري.
- أصحاب المهن الحرفية واليدوية والصناعيين.
- أصحاب الرافعات والشاحنات والجرافات.
- الأطباء والمهندسون والموظفون والمحامون.
ما هي خيارات التأجير التمويلي
تتعدد خيارات التأجير التمويلي وفقاً لما يأتي:
- التأجير التشغيلي: وتتلخص الغاية من هذا الخيار بتمكين المستأجر من الاستفادة من الأصل المُجر وتشغيله في أعماله دون الحاجة للتملك، ولفترة قصيرة، يتحمل خلالها المؤجر تبعات ملكية الأصل من تأمين وصيانة ، مقابل دفع المستأجر أقساط.
- الإجارة المنتهية بالتملك: خيار آخر يتضمن عقد إيجار ينتهي بتمليك المستأجر للأصل بشرائه، إما خلال فترة التأجير أو عند الانتهاء مقابل مبلغ سبق وتم الاتفاق عليه.
- البيع ثم التأجير التمويلي: وهذا الخيار ينطبق على مفهوم تسييل الأصول، وتتلخص الغاية من بتوفير سيولة للعميل؛ بحيث يقوم ببيع أصل يملكه إلى المؤجر وبدوره يقوم الأخير بتأجير العمل الأصل نفسه.
ما هي أطراف التأجير التمويلي
يأتي هذا النوع من التمويل على شكل عقد يضم في بنوده وشروطه والعملية التأجيرية ككل الأطراف التالية:
- المؤجّر: وهو الجهة التي تقوم بتقديم هذا التمويل للمستأجر؛ بهدف شراء الأصل.
- الأصل المُؤجَر: وهو الشيء الذي يرغب المستأجر باستئجاره؛ لتحقيق منفعة؛ مثل: عقارات، سيارات، شاحنات، خطوط إنتاج، حافلات، معدات، آليات، أجهزة طبية وما إلى ذلك.
- المستأجر: وهو الجهة المنتفعة من الأصل، سواء كان أفراد أو شركات، ويحق لها تملّكه عند نهاية العقد.
- المُورّد: ويمثل الجهة المالكة للأصل، التي ترغب بعملية بيعه للمستأجر خلال فترة العقد أو عند انتهائه.
قسط التأجير: وهو المبلغ الذي يتم سداده من قبل المستأجر للمؤجر للانتفاع بالأصل، على أن تتلاءم قيمته مع التدفقات الشمالية المتوقعة من الأصل أو للمستأجر.
